Comment faire un prévisionnel financier pour un complexe hôtelier ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre complexe hôtelier est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un complexe hôtelier, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour un complexe hôtelier ?
Les prévisions financières de votre complexe hôtelier servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre complexe hôtelier s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un complexe hôtelier ?
Les prévisions financières d'un complexe hôtelier doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre complexe hôtelier est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un complexe hôtelier déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de complexe hôtelier, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre complexe hôtelier, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre complexe hôtelier.
Le prévisionnel des ventes d'un complexe hôtelier
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre complexe hôtelier par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre complexe hôtelier, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un complexe hôtelier déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- La saison touristique : en fonction des saisons touristiques, le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles peuvent fluctuer. Par exemple, pendant la haute saison, le prix moyen peut augmenter en raison de la demande plus élevée, tandis que pendant la basse saison, le nombre de transactions mensuelles peut diminuer.
- La localisation : un complexe hôtelier situé dans un quartier très touristique peut avoir un prix moyen plus élevé et un nombre de transactions mensuelles plus important que celui situé dans un quartier moins prisé.
- Les équipements et services proposés : un complexe hôtelier offrant des équipements haut de gamme tels qu'une piscine, un spa ou un restaurant gastronomique peut attirer une clientèle plus aisée, ce qui peut influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles.
- Les événements locaux : la tenue d'événements populaires tels que des festivals ou des conférences peut augmenter la demande pour les hébergements locaux, ce qui peut entraîner une augmentation du prix moyen et du nombre de transactions mensuelles pour le complexe hôtelier.
- Les offres spéciales et les promotions : les offres spéciales et les promotions peuvent attirer une clientèle plus nombreuse et permettre au complexe hôtelier d'augmenter son nombre de transactions mensuelles. Cependant, si ces offres sont trop fréquentes ou trop importantes, elles peuvent avoir un impact négatif sur le prix moyen.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un complexe hôtelier
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre complexe hôtelier.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre complexe hôtelier devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires, les charges sociales, les avantages sociaux et les primes pour le personnel travaillant dans les services de restauration, de ménage, de réception et de maintenance.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour vous assurer que vos comptes sont correctement gérés et que vos taxes sont déclarées en temps et en heure.
- Frais d'assurance : pour protéger votre complexe hôtelier contre les risques tels que les incendies, les inondations, les vols et les accidents.
- Licences de logiciel : pour les différents logiciels utilisés dans la gestion de votre complexe hôtelier tels que la réservation en ligne, la gestion des stocks et la comptabilité.
- Frais bancaires : pour les différentes transactions bancaires effectuées par votre complexe hôtelier telles que les paiements de fournisseurs, les dépôts de recettes et les virements.
- Frais de publicité et de marketing : pour promouvoir votre complexe hôtelier et attirer de nouveaux clients.
- Frais de maintenance : pour maintenir en bon état vos installations, équipements et chambres.
- Frais de fournitures de bureau : pour le papier, les stylos, les cartouches d'encre et autres fournitures nécessaires à la gestion de votre complexe hôtelier.
- Frais de télécommunications : pour les services de téléphone, d'internet et de télévision utilisés par votre complexe hôtelier et vos clients.
- Frais de blanchisserie : pour nettoyer les draps, les serviettes et les nappes utilisés dans votre complexe hôtelier.
- Frais de formation : pour former votre personnel afin qu'ils puissent offrir un service de qualité à vos clients.
- Frais de gestion des déchets : pour collecter et éliminer les déchets produits par votre complexe hôtelier.
- Frais de sécurité : pour assurer la sécurité de vos clients et de votre complexe hôtelier.
- Frais d'électricité et d'eau : pour alimenter et maintenir en fonctionnement les installations de votre complexe hôtelier.
- Frais de fournisseurs : pour les différents fournisseurs avec lesquels vous travaillez pour obtenir les produits et services nécessaires au bon fonctionnement de votre complexe hôtelier.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre complexe hôtelier.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un complexe hôtelier ?
Créer et développer un complexe hôtelier implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un complexe hôtelier, on peut citer des éléments tels que :
- Chambres - Vous aurez besoin d'acheter un certain nombre de chambres pour votre complexe hôtelier. Cela peut inclure des chambres standard, des suites et des chambres accessibles aux personnes à mobilité réduite.
- Mobilier et équipement - Pour accueillir vos clients, vous aurez besoin d'acheter du mobilier et de l'équipement pour les chambres, les espaces communs, les restaurants et les installations de loisirs. Cela peut inclure des lits, des tables et des chaises, des téléviseurs, des équipements de cuisine et de blanchisserie, ainsi que des équipements de fitness et de spa.
- Systèmes de sécurité et de surveillance - Pour assurer la sécurité de vos clients et de vos employés, vous devrez investir dans des systèmes de sécurité et de surveillance tels que des caméras de surveillance, des alarmes incendie et des détecteurs de fumée.
- Aménagements extérieurs - Si votre complexe hôtelier dispose d'espaces extérieurs tels que des jardins, des piscines ou des terrains de sport, vous devrez investir dans leur aménagement et leur entretien. Cela peut inclure des meubles d'extérieur, des piscines, des fontaines et des terrains de sport.
- Systèmes de gestion hôtelière - Pour gérer efficacement votre complexe hôtelier, vous aurez besoin d'investir dans des systèmes de gestion hôtelière tels que des logiciels de réservation, des systèmes de point de vente et des systèmes de gestion de la relation client.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre complexe hôtelier.
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Le plan de financement de votre complexe hôtelier
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre complexe hôtelier consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un complexe hôtelier ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre complexe hôtelier sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre complexe hôtelier
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre complexe hôtelier au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour un complexe hôtelier doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre complexe hôtelier à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre complexe hôtelier permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre complexe hôtelier ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre complexe hôtelier dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre complexe hôtelier.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre complexe hôtelier ?
Élaborer des prévisions financières pour votre complexe hôtelier peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre complexe hôtelier
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour un complexe hôtelier.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre complexe hôtelier ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un complexe hôtelier à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre complexe hôtelier, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre complexe hôtelier.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'un complexe hôtelier, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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