Comment faire un prévisionnel financier pour une compagnie de croisières ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre compagnie de croisières.
Élaborer les prévisions financières d'une compagnie de croisières peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre compagnie de croisières.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi créer et tenir à jour des prévisions financières pour une compagnie de croisières ?
Pour prospérer, votre entreprise doit être en mesure d'anticiper ce qui l'attend et disposer de ressources financières adéquates pour se développer, d'où la nécessité de disposer d’un prévisionnel financier pour votre compagnie de croisières.
Créer un prévisionnel financier vous oblige à faire le point sur la situation financière actuelle de votre entreprise et sur la direction que doit prendre son développement.
Une fois que le cap est clairement défini, vous devez élaborer un plan pour atteindre vos objectifs et évaluer ce que cela implique en termes d'investissements, de rentabilité et de flux de trésorerie futurs pour votre compagnie de croisières.
Disposer d'un prévisionnel financier actualisé pour une compagnie de croisières est également utile si votre environnement commercial se dégrade, car le prévisionnel vous permet de vous adapter aux nouvelles conditions de marché et d'anticiper d'éventuels problèmes de trésorerie.
Enfin, les prévisions financières de votre compagnie de croisières vous aideront aussi à obtenir un financement, parce que les banques et les investisseurs voudront voir des prévisions précises avant d'accepter de financer votre entreprise.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'une compagnie de croisières ?
Les prévisions financières d'une compagnie de croisières doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre compagnie de croisières est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une compagnie de croisières déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de compagnie de croisières, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre compagnie de croisières, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre compagnie de croisières.
Le prévisionnel des ventes d'une compagnie de croisières
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre compagnie de croisières par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre compagnie de croisières, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez une compagnie de croisières déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les fluctuations de la demande en fonction des saisons touristiques peuvent influencer le nombre de transactions mensuelles de votre compagnie de croisières. Par exemple, pendant les mois d'été, vous pourriez voir une augmentation des réservations en raison de vacanciers cherchant des destinations ensoleillées.
- Les conditions économiques mondiales peuvent également influencer le prix moyen de vos croisières. En période de récession, les gens peuvent être moins enclins à dépenser de l'argent pour des vacances de luxe telles que des croisières, ce qui pourrait entraîner une baisse du prix moyen de vos transactions.
- Les événements géopolitiques peuvent avoir un impact sur la demande pour vos croisières. Par exemple, si une région que vous desservez devient moins sûre en raison de conflits ou de crises, cela pourrait entraîner une baisse du nombre de réservations et donc une baisse du nombre de transactions mensuelles.
- Les offres et promotions spéciales que vous proposez peuvent également influencer le prix moyen de vos transactions. Si vous offrez des réductions ou des forfaits attractifs, cela pourrait entraîner une augmentation des réservations et donc une augmentation du prix moyen de vos transactions.
- Les partenariats avec d'autres entreprises touristiques peuvent également influencer le nombre de transactions mensuelles de votre compagnie de croisières. Par exemple, si vous travaillez avec des agences de voyages ou des hôtels pour proposer des packages vacances, cela pourrait entraîner une augmentation du nombre de réservations et donc une augmentation du nombre de transactions mensuelles.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'une compagnie de croisières
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre compagnie de croisières.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre compagnie de croisières devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : inclut les salaires, les avantages sociaux et les charges patronales pour l'équipage de votre navire de croisière.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour vous aider à gérer votre comptabilité et à préparer vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à l'exploitation de votre navire, y compris les accidents, les dommages matériels et les pertes financières.
- Licences de logiciel : pour utiliser des programmes informatiques spécifiques pour gérer les réservations, les ventes et la comptabilité de votre compagnie.
- Frais bancaires : pour les services bancaires tels que les virements, les chèques de voyage et les opérations en devises étrangères.
- Frais de publicité et de marketing : pour promouvoir votre compagnie de croisières et attirer de nouveaux clients.
- Frais de fournitures de bureau : pour les articles de papeterie, les cartouches d'encre et autres fournitures nécessaires pour gérer votre entreprise.
- Frais de carburant : pour alimenter votre navire de croisière pendant les voyages.
- Frais de maintenance : pour les réparations et l'entretien de votre navire pour assurer sa sécurité et son bon fonctionnement.
- Frais de restauration : pour fournir des repas de qualité à vos clients lors de leurs voyages.
- Frais de location de bateaux : pour louer des bateaux supplémentaires pour répondre à la demande lors des périodes de pointe.
- Frais de gestion des déchets : pour gérer correctement les déchets produits à bord de votre navire de croisière conformément aux réglementations environnementales.
- Frais de formation du personnel : pour assurer que votre équipage est formé et qualifié pour offrir un service de qualité à vos clients.
- Frais de location de bureaux : pour louer un espace de bureau pour votre équipe de gestion à terre.
- Frais d'électricité et d'eau : pour les services publics nécessaires pour maintenir un environnement de travail confortable pour votre personnel et vos clients.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre compagnie de croisières.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une compagnie de croisières ?
Le prévisionnel financier de votre compagnie de croisières devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une compagnie de croisières, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Navire de croisière - C'est probablement l'immobilisation la plus importante pour votre compagnie de croisière. Vous aurez besoin d'acheter un ou plusieurs navires pour transporter vos passagers d'un port à l'autre. Assurez-vous de choisir des navires adaptés à votre marché cible et de qualité supérieure pour garantir une expérience de croisière agréable pour vos clients.
- Équipement de divertissement - Les croisières sont souvent associées à des activités et des divertissements variés pour divertir les passagers pendant leur voyage. Vous devrez donc investir dans une variété d'équipements de divertissement tels que des piscines, des salles de spectacle, des salles de jeux, des terrains de sport, etc. pour satisfaire les besoins de vos clients.
- Équipement de navigation - Pour assurer la sécurité de vos passagers et de votre équipage, vous devrez acheter un équipement de navigation de haute qualité pour vos navires. Cela comprend des systèmes de communication, des instruments de navigation, des radars, des GPS, etc. Assurez-vous de choisir des équipements fiables et à la pointe de la technologie pour garantir des voyages en toute sécurité.
- Équipement de restauration - Les croisières sont souvent réputées pour leur cuisine délicieuse et variée. Pour offrir des repas de qualité à vos passagers, vous devrez investir dans un équipement de restauration de haute qualité, tels que des cuisines, des réfrigérateurs, des lave-vaisselle, etc. pour votre navire. N'oubliez pas de tenir compte des différentes options alimentaires pour satisfaire les préférences de vos clients.
- Équipement de sécurité - La sécurité de vos passagers et de votre équipage est une priorité absolue pour votre compagnie de croisière. Vous devrez donc investir dans un équipement de sécurité de qualité supérieure, tels que des gilets de sauvetage, des extincteurs, des détecteurs d'incendie, etc. pour garantir des voyages en toute sécurité.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre compagnie de croisières.
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Le plan de financement de votre compagnie de croisières
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre compagnie de croisières consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'une compagnie de croisières ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre compagnie de croisières sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre compagnie de croisières
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’une compagnie de croisières doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de compagnie de croisières seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel d'une compagnie de croisières
Le bilan prévisionnel de votre compagnie de croisières vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre compagnie de croisières permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par la compagnie de croisières :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre compagnie de croisières pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre compagnie de croisières, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil faut-il utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre compagnie de croisières ?
En utilisant le bon outil ou la bonne solution, l'élaboration des prévisions financières sera beaucoup plus facile qu'il n'y paraît. Examinons maintenant vos principales options.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre compagnie de croisières
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour une compagnie de croisières.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre compagnie de croisières ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre compagnie de croisières dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre compagnie de croisières, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre compagnie de croisières.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour une compagnie de croisières. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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