Comment faire un prévisionnel financier pour une entreprise de cokéfaction ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre entreprise de cokéfaction.
Élaborer les prévisions financières d'une entreprise de cokéfaction peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre entreprise de cokéfaction.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour une entreprise de cokéfaction ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre entreprise de cokéfaction et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour une entreprise de cokéfaction vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour l'entreprise de cokéfaction vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre entreprise de cokéfaction seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'une entreprise de cokéfaction ?
La qualité des prévisions financières d'une entreprise de cokéfaction dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une entreprise de cokéfaction déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'une entreprise de cokéfaction, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre entreprise de cokéfaction, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre entreprise de cokéfaction.
Le prévisionnel des ventes d'une entreprise de cokéfaction
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre entreprise de cokéfaction par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre entreprise de cokéfaction, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez une entreprise de cokéfaction déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les fluctuations du prix des matières premières utilisées pour la cokéfaction peuvent influencer le prix moyen de vos produits et donc impacter vos ventes.
- Les réglementations environnementales de plus en plus strictes peuvent influencer le coût de production et donc le prix de vos produits, ce qui peut affecter le nombre de transactions mensuelles.
- L'évolution des technologies de production de cokéfaction peut avoir un impact sur la qualité de vos produits et donc sur leur valeur perçue par les clients, pouvant ainsi influencer le prix moyen et les ventes.
- La concurrence sur le marché de la cokéfaction peut entraîner une pression sur les prix et donc avoir un impact sur vos ventes mensuelles si vous n'êtes pas compétitif.
- Les variations économiques et politiques au niveau mondial peuvent affecter la demande pour vos produits et ainsi influencer le nombre de transactions mensuelles réalisées par votre entreprise.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'une entreprise de cokéfaction
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre entreprise de cokéfaction au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre entreprise de cokéfaction devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires et les charges sociales pour les employés de production et d'administration.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour la tenue de vos comptes et la réalisation de vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à l'activité de cokéfaction, tels que les accidents du travail et les dommages matériels.
- Licences de logiciel : pour l'utilisation de programmes informatiques spécialisés dans la gestion de votre production et de vos stocks.
- Frais bancaires : pour les opérations courantes telles que les virements, les prélèvements et la gestion de votre compte professionnel.
- Frais de maintenance : pour l'entretien et la réparation de vos équipements de production.
- Frais de transport : pour le déplacement de vos matières premières et de vos produits finis vers et depuis votre site de production.
- Frais de communication : incluant les abonnements téléphoniques et internet, ainsi que les frais de publicité pour promouvoir votre entreprise.
- Frais de fournitures : pour l'achat de consommables tels que le papier, les cartouches d'encre et les produits d'entretien.
- Frais de formation : pour maintenir les compétences de vos employés à jour et leur permettre de s'adapter aux évolutions technologiques de votre secteur d'activité.
- Frais de location : pour la location de locaux ou de matériels nécessaires à votre activité de cokéfaction.
- Frais de gestion administrative : incluant les coûts liés à la gestion de votre entreprise tels que les frais de comptabilité, de secrétariat et de gestion des ressources humaines.
- Frais de consommation d'énergie : pour l'utilisation de l'électricité, du gaz et/ou du fioul nécessaire à votre production.
- Frais de sous-traitance : pour l'externalisation de certaines tâches telles que la maintenance de vos équipements ou la gestion de votre logistique.
- Frais de gestion des déchets : pour l'élimination écologique et réglementaire de vos déchets de production.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une entreprise de cokéfaction ?
Le prévisionnel financier de votre entreprise de cokéfaction devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une entreprise de cokéfaction, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Four de cokéfaction : Un four de cokéfaction est l'élément clé de votre entreprise de cokéfaction. Il s'agit d'un four en forme de tour qui transforme le charbon en coke en utilisant un processus de chauffage contrôlé. Vous aurez besoin d'un four de cokéfaction pour produire du coke à grande échelle.
- Équipement de manutention du charbon : Pour alimenter votre four de cokéfaction, vous aurez besoin d'équipement de manutention du charbon tel que des convoyeurs et des trémies. Ces équipements permettent de transporter le charbon vers le four de manière efficace et sans perte de matière.
- Unité de récupération de sous-produits : Lors du processus de cokéfaction, des sous-produits tels que le goudron, l'ammoniac et le gaz de cokerie sont également produits. Il est important d'investir dans une unité de récupération de sous-produits pour collecter et traiter ces éléments afin de les revendre ou de les réutiliser.
- Système de contrôle et d'automatisation : Pour assurer un processus de cokéfaction efficace et sécurisé, vous aurez besoin d'un système de contrôle et d'automatisation. Ce système vous permettra de surveiller et de réguler les différentes étapes de la production de coke.
- Système de traitement des eaux usées : Comme pour toute entreprise industrielle, vous aurez besoin d'un système de traitement des eaux usées pour traiter les eaux contaminées produites lors du processus de cokéfaction. Assurez-vous d'investir dans un système efficace pour respecter les normes environnementales en vigueur.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre entreprise de cokéfaction.
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Le financement de votre entreprise de cokéfaction
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre entreprise de cokéfaction.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux font partie du plan financier d'une entreprise de cokéfaction ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre entreprise de cokéfaction.
Le compte de résultat prévisionnel de votre entreprise de cokéfaction
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre entreprise de cokéfaction sur les années à venir.
Pour que votre entreprise de cokéfaction soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux entreprises de cokéfaction déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre entreprise de cokéfaction donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre entreprise de cokéfaction permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre entreprise de cokéfaction ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre entreprise de cokéfaction dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre entreprise de cokéfaction.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre entreprise de cokéfaction ?
Élaborer des prévisions financières pour votre entreprise de cokéfaction peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre entreprise de cokéfaction
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre entreprise de cokéfaction à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre entreprise de cokéfaction ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre entreprise de cokéfaction dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise de cokéfaction.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour une entreprise de cokéfaction. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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