Comment faire un prévisionnel financier pour un cinéma ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre cinéma est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un cinéma, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi créer et tenir à jour des prévisions financières pour un cinéma ?
Pour prospérer, votre entreprise doit être en mesure d'anticiper ce qui l'attend et disposer de ressources financières adéquates pour se développer, d'où la nécessité de disposer d’un prévisionnel financier pour votre cinéma.
Créer un prévisionnel financier vous oblige à faire le point sur la situation financière actuelle de votre entreprise et sur la direction que doit prendre son développement.
Une fois que le cap est clairement défini, vous devez élaborer un plan pour atteindre vos objectifs et évaluer ce que cela implique en termes d'investissements, de rentabilité et de flux de trésorerie futurs pour votre cinéma.
Disposer d'un prévisionnel financier actualisé pour un cinéma est également utile si votre environnement commercial se dégrade, car le prévisionnel vous permet de vous adapter aux nouvelles conditions de marché et d'anticiper d'éventuels problèmes de trésorerie.
Enfin, les prévisions financières de votre cinéma vous aideront aussi à obtenir un financement, parce que les banques et les investisseurs voudront voir des prévisions précises avant d'accepter de financer votre entreprise.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'un cinéma ?
La qualité des prévisions financières d'un cinéma dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un cinéma déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'un cinéma, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre cinéma, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre cinéma.
Le prévisionnel des ventes d'un cinéma
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre cinéma par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre cinéma, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un cinéma déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- La concurrence : Vous devez tenir compte de la concurrence dans votre zone géographique, qui peut avoir un impact sur le nombre de transactions mensuelles réalisées par votre cinéma. Si vous êtes situé dans une zone où il y a plusieurs cinémas, cela peut influencer le nombre de personnes qui choisissent d'aller voir un film chez vous plutôt que chez vos concurrents.
- L'offre de films : L'offre de films disponibles peut également avoir un impact sur le nombre de transactions mensuelles. Si vous proposez une grande variété de films populaires et récents, cela peut attirer plus de clients et augmenter le nombre de transactions. En revanche, si vous avez une sélection limitée de films moins connus, cela peut avoir un impact négatif sur le nombre de transactions.
- Les événements spéciaux : Les événements spéciaux organisés par votre cinéma, tels que des avant-premières, des soirées à thème ou des rencontres avec des acteurs, peuvent influencer le nombre de transactions mensuelles en attirant plus de clients et en créant un buzz autour de votre cinéma.
- Les tarifs pratiqués : Les tarifs pratiqués par votre cinéma peuvent également avoir un impact sur le nombre de transactions mensuelles. Si vous proposez des tarifs plus attractifs que vos concurrents, cela peut vous aider à attirer plus de clients. En revanche, si vos tarifs sont plus élevés que ceux des autres cinémas de la région, cela peut dissuader certains clients de venir chez vous.
- Les services additionnels : Les services additionnels proposés par votre cinéma, tels que la réservation en ligne, la possibilité de réserver des sièges spécifiques, ou encore des offres de restauration, peuvent également influencer le nombre de transactions mensuelles. Si vous proposez des services pratiques et appréciés par vos clients, cela peut les inciter à venir plus souvent dans votre cinéma.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un cinéma
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre cinéma au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre cinéma devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluants les salaires et les charges sociales pour les employés de la billetterie, du snack-bar, de la technique et de la sécurité.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour la gestion de vos comptes et la préparation de vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à votre activité, tels que les incendies, les accidents ou les vols.
- Licences de logiciel : pour l'utilisation des logiciels de caisse, de gestion de stock et de gestion de la programmation cinématographique.
- Frais bancaires : pour les opérations courantes liées à votre compte professionnel, comme les virements, les prélèvements ou les frais de tenue de compte.
- Fournitures de bureau : tels que les papiers, les stylos, les enveloppes et les fournitures de nettoyage pour maintenir votre cinéma propre et fonctionnel.
- Frais de publicité : pour promouvoir votre cinéma et attirer un public plus large.
- Frais de maintenance : pour l'entretien régulier de vos équipements, tels que les projecteurs, les écrans, les sièges et les systèmes audio.
- Frais de location : pour les films que vous projetez, ainsi que pour les équipements supplémentaires tels que les projecteurs 3D.
- Frais de formation : pour former votre personnel aux nouvelles technologies, aux techniques de vente et à la sécurité incendie.
- Frais de consommables : pour les articles jetables utilisés lors des projections, tels que les gobelets, les pop-corn et les sucreries.
- Frais de nettoyage : pour le nettoyage régulier de votre cinéma, y compris les salles de projection, les toilettes et les espaces communs.
- Frais de location de salle : pour les événements privés ou les projections spéciales organisées dans votre cinéma.
- Frais de livraison : pour la livraison de vos fournitures et de vos consommables, ainsi que pour les commandes de nourriture pour le snack-bar.
- Frais de sécurité : pour assurer la sécurité de votre cinéma et de ses visiteurs, y compris les systèmes de surveillance et les agents de sécurité.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un cinéma ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre cinéma, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour un cinéma, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Les projecteurs: Vous aurez besoin d'acheter plusieurs projecteurs pour diffuser les films dans votre cinéma. Choisissez-les en fonction de la qualité d'image, de la luminosité et de la durée de vie de la lampe.
- Les sièges: Les sièges sont un élément important pour le confort de vos clients. Optez pour des sièges rembourrés et ergonomiques pour une expérience cinématographique agréable.
- Le matériel de sonorisation: Un son de qualité est essentiel pour une bonne expérience cinématographique. Assurez-vous d'investir dans des haut-parleurs et des amplificateurs de haute qualité.
- La billetterie électronique: Simplifiez le processus d'achat de billets en installant un système de billetterie électronique. Cela permettra à vos clients d'acheter leurs billets en ligne ou sur place de manière rapide et efficace.
- Les écrans: Choisissez des écrans de qualité pour projeter les films dans votre cinéma. Assurez-vous qu'ils sont suffisamment grands pour offrir une bonne visibilité à tous les spectateurs.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre cinéma.
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Le financement de votre cinéma
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre cinéma.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'un cinéma ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre cinéma sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre cinéma
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un cinéma doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de cinéma seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre cinéma donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre cinéma permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre cinéma ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre cinéma dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre cinéma.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre cinéma ?
Élaborer des prévisions financières pour votre cinéma peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre cinéma
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour un cinéma.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre cinéma ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un cinéma sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre cinéma, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre cinéma.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour un cinéma. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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