Comment faire un prévisionnel financier pour une cimenterie ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre cimenterie.
Élaborer les prévisions financières d'une cimenterie peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre cimenterie.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour une cimenterie ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre cimenterie et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour une cimenterie vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour la cimenterie vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre cimenterie seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'une cimenterie ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'une cimenterie, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner la cimenterie au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour une cimenterie déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre cimenterie.
Le prévisionnel des ventes d'une cimenterie
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre cimenterie.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- L'augmentation des coûts de production : si les coûts de production de votre cimenterie augmentent, cela peut influencer le prix moyen de vos produits et donc réduire le nombre de transactions mensuelles, car les clients pourraient être moins enclins à acheter à un prix plus élevé.
- La demande du marché : si la demande pour le ciment augmente, cela peut entraîner une augmentation du prix moyen, car vous pourriez avoir plus de clients prêts à payer un prix plus élevé. Cependant, si la demande diminue, cela pourrait affecter négativement le nombre de transactions mensuelles.
- Les coûts des matières premières : si le coût des matières premières utilisées pour produire votre ciment augmente, cela peut avoir un impact sur le prix moyen de votre produit. Vous pourriez être obligé d'augmenter le prix pour compenser ces coûts supplémentaires, ce qui pourrait réduire le nombre de transactions mensuelles.
- Les conditions météorologiques : si votre cimenterie est située dans une région où les conditions météorologiques peuvent affecter la demande de ciment, cela peut avoir un impact sur le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, un hiver rigoureux peut entraîner une baisse de la demande de ciment pour les projets de construction extérieurs.
- Les réglementations gouvernementales : si de nouvelles réglementations sont mises en place par le gouvernement concernant la production ou la vente de ciment, cela peut affecter le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, si des taxes supplémentaires sont imposées sur le ciment, cela pourrait augmenter le prix et réduire la demande.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'une cimenterie
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre cimenterie.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre cimenterie devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires, les cotisations sociales, les avantages sociaux et les frais de formation pour les employés de la cimenterie.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour les services d'un cabinet comptable externe chargé de la tenue des comptes et de la préparation des états financiers.
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à l'exploitation de la cimenterie, tels que les accidents de travail, les dommages matériels et les pertes d'exploitation.
- Licences de logiciel : pour l'utilisation de logiciels spécifiques à l'industrie cimentière, tels que des systèmes de contrôle de la production ou de gestion des stocks.
- Frais bancaires : pour les services bancaires tels que les transferts de fonds, les opérations de change et les frais de tenue de compte.
- Frais de transport : pour le transport du ciment, des matières premières et des équipements vers et depuis la cimenterie.
- Frais de maintenance : pour l'entretien et la réparation des équipements de production et des infrastructures de la cimenterie.
- Frais de consommation d'énergie : pour l'électricité, le gaz et d'autres sources d'énergie utilisées dans le processus de production.
- Frais de gestion des déchets : pour la collecte et le traitement des déchets produits par la cimenterie, conformément aux réglementations environnementales.
- Frais de sécurité : pour la surveillance et la protection des employés, des équipements et des installations de la cimenterie.
- Frais de communication : pour les services de télécommunications tels que le téléphone et l'internet utilisés pour les opérations et la gestion de la cimenterie.
- Frais de formation : pour la formation continue des employés afin de maintenir leurs compétences et connaissances à jour.
- Frais de recherche et développement : pour la recherche et le développement de nouvelles technologies et de nouveaux produits pour améliorer l'efficacité et la qualité de la production.
- Frais de marketing et de publicité : pour la promotion et la communication de la marque et des produits de la cimenterie.
- Frais de location : pour la location d'équipements et d'espaces de stockage supplémentaires en cas de besoin.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre cimenterie.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une cimenterie ?
Le prévisionnel financier de votre cimenterie devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une cimenterie, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Four rotatif: Vous aurez besoin d'un four rotatif pour la production de clinker, qui est un ingrédient clé dans la fabrication de ciment. Ce four est utilisé pour chauffer les matériaux à des températures élevées, ce qui permet de les transformer en clinker.
- Concasseur à marteaux: Ce concasseur est utilisé pour broyer les matières premières telles que le calcaire, l'argile et le minerai de fer en une fine poudre. Cette poudre est ensuite mélangée avec de l'eau pour former une pâte qui sera transformée en ciment.
- Broyeur à boulets: Ce broyeur est utilisé pour broyer le clinker en une fine poudre qui sera ensuite mélangée avec d'autres ingrédients pour créer différents types de ciment. Il est essentiel pour la production de ciment de haute qualité.
- Silo à ciment: Ce silo est utilisé pour stocker le ciment final avant qu'il ne soit emballé et expédié. Il est important d'avoir un silo de grande capacité pour répondre à la demande du marché et pour éviter tout retard dans la production.
- Système de filtration des gaz: Les cimenteries produisent une grande quantité de poussière et de gaz nocifs pendant le processus de production. Un système de filtration des gaz est donc essentiel pour maintenir un environnement de travail sûr et pour protéger l'environnement.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre cimenterie.
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Le plan de financement de votre cimenterie
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre cimenterie consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une cimenterie ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre cimenterie sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre cimenterie
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’une cimenterie doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de cimenterie seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel d'une cimenterie
Le bilan prévisionnel de votre cimenterie vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre cimenterie permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre cimenterie ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre cimenterie dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre cimenterie.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre cimenterie ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une cimenterie, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre cimenterie
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre cimenterie à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre cimenterie ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre cimenterie dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre cimenterie, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre cimenterie
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre cimenterie.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'une cimenterie, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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