Comment faire un prévisionnel financier pour un centre de recyclage ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre centre de recyclage.
Élaborer les prévisions financières d'un centre de recyclage peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre centre de recyclage.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour un centre de recyclage ?
Les prévisions financières de votre centre de recyclage servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre centre de recyclage s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un centre de recyclage ?
Les prévisions financières d'un centre de recyclage doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre centre de recyclage est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un centre de recyclage déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de centre de recyclage, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre centre de recyclage, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre centre de recyclage.
Le prévisionnel des ventes d'un centre de recyclage
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre centre de recyclage.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- L'emplacement de votre centre de recyclage : Un emplacement stratégique près d'une zone résidentielle dense peut augmenter le nombre de transactions mensuelles, tandis qu'un emplacement éloigné ou difficile d'accès peut avoir l'effet inverse.
- La demande pour certains matériaux recyclables : Si la demande pour certains matériaux, tels que le papier ou le plastique, augmente, vous pourriez voir une augmentation du prix moyen de vos transactions mensuelles.
- Les réglementations gouvernementales sur le recyclage : Des réglementations plus strictes sur le recyclage peuvent inciter les consommateurs à recycler davantage, ce qui pourrait augmenter le nombre de transactions mensuelles dans votre centre.
- Les fluctuations du marché : Les prix des matériaux recyclables peuvent varier en fonction de l'offre et de la demande sur le marché, ce qui peut influencer le prix moyen de vos transactions mensuelles.
- Les campagnes de sensibilisation à l'environnement : Si une campagne de sensibilisation à l'environnement a lieu dans votre région, cela peut inciter les consommateurs à recycler davantage et donc augmenter le nombre de transactions mensuelles dans votre centre.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un centre de recyclage
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre centre de recyclage au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre centre de recyclage devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires, les charges sociales et les avantages sociaux pour vos employés en charge du tri et du traitement des déchets.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour la tenue de votre comptabilité, la réalisation de vos déclarations fiscales et la gestion de votre trésorerie.
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à votre activité de recyclage, tels que les accidents du travail, les dommages matériels et les poursuites judiciaires.
- Licences de logiciel : pour utiliser des outils informatiques spécialisés dans le suivi et la gestion de vos opérations de recyclage.
- Frais bancaires : pour les transactions financières liées à votre activité, telles que les virements, les prélèvements et les frais de tenue de compte.
- Frais de location : pour la mise à disposition d'un local adapté à vos besoins de stockage et de traitement des déchets.
- Frais de transport : pour acheminer les déchets vers votre centre de recyclage et pour les livrer aux clients.
- Frais de communication : pour promouvoir votre activité et informer le public sur les avantages du recyclage.
- Fournitures de bureau : pour l'achat de papier, d'encre et d'autres fournitures nécessaires à la gestion administrative de votre centre de recyclage.
- Frais d'électricité : pour alimenter en énergie les équipements de tri et de traitement des déchets.
- Frais d'eau : pour l'utilisation de l'eau dans le processus de recyclage des déchets.
- Frais de maintenance : pour l'entretien régulier des équipements de tri et de traitement des déchets afin d'assurer leur bon fonctionnement.
- Frais de formation : pour former votre personnel aux techniques de recyclage et pour les sensibiliser aux enjeux environnementaux.
- Frais de gestion des déchets non recyclables : pour l'élimination des déchets qui ne peuvent pas être recyclés et qui doivent être traités de manière responsable.
- Frais de suivi réglementaire : pour respecter les normes et réglementations en vigueur dans le domaine du recyclage des déchets.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un centre de recyclage ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre centre de recyclage, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour un centre de recyclage, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Véhicule de collecte: Vous aurez besoin d'un ou plusieurs véhicules pour collecter les matériaux recyclables auprès des entreprises et des particuliers. Ces véhicules devront être adaptés au type de matériaux collectés et à la taille de votre centre de recyclage.
- Équipement de triage: Pour trier efficacement les matériaux collectés, vous aurez besoin d'équipement spécialisé tel que des convoyeurs, des séparateurs magnétiques et des machines de compactage. Assurez-vous de choisir des équipements de qualité pour optimiser votre processus de recyclage.
- Broyeur: Si vous prévoyez de traiter des matériaux tels que le verre ou le plastique, vous aurez besoin d'un broyeur pour les réduire en petits morceaux avant de les recycler. Cela facilitera le processus de recyclage et augmentera le rendement de votre centre.
- Presse à balles: Une presse à balles est essentielle pour comprimer les matériaux recyclables en balles compactes et faciles à manipuler. Cela vous permettra également de stocker plus efficacement les matériaux avant de les vendre aux entreprises de transformation.
- Système de traitement de l'eau: Si votre centre de recyclage prévoit de traiter des matériaux tels que le papier ou le carton, vous aurez besoin d'un système de traitement de l'eau pour éliminer les encres et autres substances chimiques avant de les rejeter dans les égouts. Assurez-vous de respecter les réglementations environnementales en matière de traitement des eaux usées.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre centre de recyclage.
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Le plan de financement de votre centre de recyclage
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre centre de recyclage consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un centre de recyclage ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre centre de recyclage sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre centre de recyclage
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre centre de recyclage sur les années à venir.
Pour que votre centre de recyclage soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux centres de recyclage déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre centre de recyclage à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre centre de recyclage permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par le centre de recyclage :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre centre de recyclage pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre centre de recyclage, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil faut-il utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre centre de recyclage ?
En utilisant le bon outil ou la bonne solution, l'élaboration des prévisions financières sera beaucoup plus facile qu'il n'y paraît. Examinons maintenant vos principales options.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre centre de recyclage
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour un centre de recyclage.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre centre de recyclage ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre centre de recyclage dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
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Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre centre de recyclage.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'un centre de recyclage, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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