Comment faire un prévisionnel financier pour un centre d'hébergement médicalisé ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre centre d'hébergement médicalisé est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un centre d'hébergement médicalisé, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un centre d'hébergement médicalisé ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre centre d'hébergement médicalisé et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un centre d'hébergement médicalisé vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le centre d'hébergement médicalisé vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre centre d'hébergement médicalisé seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un centre d'hébergement médicalisé ?
Les prévisions financières d'un centre d'hébergement médicalisé doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre centre d'hébergement médicalisé est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un centre d'hébergement médicalisé déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de centre d'hébergement médicalisé, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre centre d'hébergement médicalisé, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre centre d'hébergement médicalisé.
Le prévisionnel des ventes d'un centre d'hébergement médicalisé
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre centre d'hébergement médicalisé.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- L'emplacement géographique : Si votre centre d'hébergement médicalisé se situe dans une zone où la demande est forte et l'offre limitée, vous pourrez fixer un prix plus élevé et réaliser un plus grand nombre de transactions.
- La réputation et la qualité de vos services : Si votre centre est reconnu pour la qualité de ses soins et de ses équipements, vous pourrez attirer une clientèle prête à payer un prix plus élevé, ce qui peut augmenter votre chiffre d'affaires.
- Le niveau de demande : Si la demande pour les centres d'hébergement médicalisé augmente dans votre région, vous pourrez potentiellement augmenter vos prix et réaliser plus de transactions.
- La taille et la capacité de votre centre : Si votre centre possède un grand nombre de lits et peut accueillir un grand nombre de patients, vous pourrez potentiellement réaliser un plus grand nombre de transactions et fixer des prix plus élevés.
- La concurrence directe : Si vous êtes le seul centre d'hébergement médicalisé dans votre région, vous pourrez bénéficier d'une certaine marge de manœuvre pour fixer vos prix et attirer plus de clients. En revanche, si vous avez de nombreux concurrents, cela peut limiter vos possibilités de fixation de prix et de réalisation de transactions.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un centre d'hébergement médicalisé
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre centre d'hébergement médicalisé.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un centre d'hébergement médicalisé comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel : Il s'agit de la plus grande partie de vos charges d'exploitation. N'oubliez pas d'inclure les salaires et charges sociales de votre directeur, de votre personnel soignant, de vos aides-soignants et de votre personnel administratif.
- Honoraires d'expertise-comptable : Vous devrez probablement faire appel à un expert-comptable pour vous aider à gérer vos finances et à remplir vos obligations fiscales et comptables.
- Frais d'assurance : En tant que centre d'hébergement médicalisé, vous aurez besoin d'une assurance responsabilité civile professionnelle pour couvrir les éventuels dommages causés à vos résidents ou à leur famille.
- Licences de logiciel : Vous aurez peut-être besoin de licences pour utiliser des logiciels de gestion de dossiers médicaux ou de facturation, par exemple.
- Frais bancaires : Assurez-vous de prendre en compte les frais de tenue de compte, les frais de virement et les frais de carte bancaire dans votre budget.
- Frais de fournitures : N'oubliez pas d'inclure les frais pour les fournitures de bureau, les draps et les serviettes pour les résidents, ainsi que les produits d'hygiène et de nettoyage.
- Frais de maintenance et d'entretien : Vous devrez peut-être engager du personnel ou des entreprises pour maintenir et réparer vos installations, vos équipements et vos véhicules.
- Frais de formation : Pour maintenir un haut niveau de qualité de soins, vous devrez peut-être investir dans la formation continue de votre personnel.
- Frais de communication : Vous aurez besoin de communiquer avec vos résidents, leurs familles et les professionnels de santé. N'oubliez pas de prendre en compte les coûts de téléphone, d'internet et de courrier.
- Frais d'énergie : Les coûts d'électricité, de gaz et d'eau peuvent représenter une part importante de vos charges d'exploitation.
- Frais de transport : Si vous fournissez un véhicule pour vos résidents ou si vous devez les transporter pour des rendez-vous médicaux, tenez compte des coûts de carburant et d'entretien.
- Frais de blanchisserie : Si vous offrez un service de blanchisserie pour les draps et les vêtements de vos résidents, incluez ces coûts dans votre prévision.
- Frais de loyer : Si vous louez vos locaux, n'oubliez pas d'inclure le loyer dans vos charges d'exploitation.
- Frais de gestion des déchets : Vous devrez peut-être payer pour la collecte et le traitement des déchets médicaux et des déchets ménagers.
- Frais de taxe professionnelle : N'oubliez pas de prévoir les taxes et impôts liés à votre activité de centre d'hébergement médicalisé.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre centre d'hébergement médicalisé, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer un centre d'hébergement médicalisé ?
Le prévisionnel financier de votre centre d'hébergement médicalisé devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'un centre d'hébergement médicalisé, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Un immeuble pour abriter le centre d'hébergement médicalisé, avec des chambres pour les patients, des espaces communs, des bureaux administratifs et des salles de soins.
- Des équipements médicaux tels que des lits médicalisés, des fauteuils roulants, des lève-personnes, des appareils de surveillance médicale, etc.
- Des fournitures médicales telles que des médicaments, du matériel de soins, des produits d'hygiène, etc.
- Des équipements de sécurité tels que des caméras de surveillance, des détecteurs de fumée, des alarmes d'incendie, etc.
- Du mobilier adapté pour les patients, tels que des lits spéciaux, des chaises de douche, des tables réglables en hauteur, etc.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre centre d'hébergement médicalisé.
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Le financement de votre centre d'hébergement médicalisé
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre centre d'hébergement médicalisé.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux font partie du plan financier d'un centre d'hébergement médicalisé ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre centre d'hébergement médicalisé.
Le compte de résultat prévisionnel de votre centre d'hébergement médicalisé
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un centre d'hébergement médicalisé doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de centre d'hébergement médicalisé seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre centre d'hébergement médicalisé à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels d'un centre d'hébergement médicalisé permet de visualiser la trésorerie générée ou consommée par l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement organisé par nature de manière à présenter trois indicateurs clés :
- Le flux de trésorerie opérationnel : l’exploitation de l’activité commerciale génère-t-elle ou consomme-t-elle de la trésorerie ?
- Le flux d'investissement : quel est le montant investi par l'entreprise dans des actifs à long terme (cette donnée est généralement comparée aux actifs immobilisés figurant au bilan afin de déterminer si l'entreprise entretient et renouvelle régulièrement ses équipements) ?
- Le flux de financement : l'entreprise lève-t-elle de nouveaux fonds ou rembourse-t-elle ses apporteurs de fonds (remboursement de dette, dividendes) ?
La trésorerie étant le nerf de la guerre, il est impératif de garder un œil sur les flux de trésorerie futurs pour gérer une entreprise avec succès. C'est pourquoi vous devez accorder une attention particulière au prévisionnel de trésorerie de votre centre d'hébergement médicalisé.
Si vous cherchez à obtenir un financement, sachez qu'il est d'usage de fournir des prévisions de trésorerie annuelles et mensuelles dans un plan financier, afin que le lecteur puisse analyser les fluctuations saisonnières et s'assurer que le centre d'hébergement médicalisé dispose d'une capitalisation adéquate.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre centre d'hébergement médicalisé ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un centre d'hébergement médicalisé, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre centre d'hébergement médicalisé
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un centre d'hébergement médicalisé.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre centre d'hébergement médicalisé ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un centre d'hébergement médicalisé sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre centre d'hébergement médicalisé, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre centre d'hébergement médicalisé.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour un centre d'hébergement médicalisé. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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