Comment faire un prévisionnel financier pour une boutique de spiritueux ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre boutique de spiritueux est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'une boutique de spiritueux, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour une boutique de spiritueux ?
Les prévisions financières de votre boutique de spiritueux servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre boutique de spiritueux s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'une boutique de spiritueux ?
Les prévisions financières d'une boutique de spiritueux doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre boutique de spiritueux est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une boutique de spiritueux déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de boutique de spiritueux, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre boutique de spiritueux, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre boutique de spiritueux.
Le prévisionnel des ventes d'une boutique de spiritueux
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre boutique de spiritueux par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre boutique de spiritueux, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez une boutique de spiritueux déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- La saisonnalité : Les ventes de spiritueux peuvent varier selon les saisons, avec une hausse pendant les fêtes de fin d'année et les périodes estivales. Il est donc important de prendre en compte ces fluctuations saisonnières dans votre prévisionnel des ventes.
- Les tendances de consommation : Les préférences des consommateurs en matière de spiritueux peuvent évoluer, influençant ainsi le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, une hausse de la popularité des cocktails à base de gin peut entraîner une augmentation des ventes de cette catégorie de spiritueux.
- La concurrence : La présence d'autres boutiques de spiritueux dans votre zone géographique peut avoir un impact sur vos ventes. Si vous êtes en concurrence avec des magasins proposant des produits similaires à des prix plus bas, cela peut affecter votre chiffre d'affaires.
- Les événements locaux : Des événements tels que des festivals ou des foires peuvent attirer un grand nombre de consommateurs, augmentant ainsi les ventes de spiritueux pendant ces périodes. Il est important de tenir compte de ces événements dans votre prévisionnel des ventes.
- Les tendances du marché : Les tendances du marché des spiritueux, telles que l'essor des produits bio ou la popularité croissante des spiritueux artisanaux, peuvent également influencer vos ventes et le prix moyen de vos produits. Il est important de suivre ces tendances et de les prendre en compte dans votre prévisionnel.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'une boutique de spiritueux
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre boutique de spiritueux.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre boutique de spiritueux devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires, les charges sociales et les avantages sociaux pour les employés de la boutique.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour la tenue de votre comptabilité et la préparation de vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à l'exploitation de votre boutique, tels que les incendies, les vols, les dommages matériels, etc.
- Licences de logiciel : pour utiliser des logiciels de gestion de stock, de comptabilité, de traitement des paiements, etc.
- Frais bancaires : pour les services bancaires tels que les frais de tenue de compte, les frais de transactions, etc.
- Frais de marketing : pour promouvoir votre boutique et vos produits, tels que la publicité, les événements promotionnels, etc.
- Frais de loyer : pour le local commercial où se situe votre boutique.
- Frais d'électricité et de chauffage : pour maintenir un environnement confortable et fonctionnel dans votre boutique.
- Frais d'eau et d'assainissement : pour l'utilisation de l'eau dans votre boutique, tels que les toilettes, les éviers, etc.
- Frais de téléphone et d'internet : pour communiquer avec vos clients, vos fournisseurs et gérer votre présence en ligne.
- Frais de fournitures de bureau : pour les articles de bureau tels que le papier, les stylos, les enveloppes, etc.
- Frais de maintenance : pour l'entretien et les réparations de votre boutique et de son équipement.
- Frais de transport : pour la livraison de vos produits et pour vos déplacements professionnels.
- Frais de formation : pour le perfectionnement de vos compétences et celles de vos employés.
- Frais de taxes : pour les taxes locales et nationales sur les ventes, les impôts fonciers, etc.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre boutique de spiritueux.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer une boutique de spiritueux ?
Créer et développer une boutique de spiritueux implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'une boutique de spiritueux, on peut citer des éléments tels que :
- Stock de spiritueux : Vous aurez besoin d'acheter un stock initial de spiritueux pour votre boutique. Cela peut inclure une variété de boissons alcoolisées telles que des whiskies, des vins, des bières et des liqueurs.
- Équipement de bar : Pour servir vos clients, vous aurez besoin d'un équipement de bar de base, tels que des verres, des shakers, des cuillères à cocktail, des glaçons, des ouvre-bouteilles, etc. Vous voudrez peut-être également investir dans des équipements plus spécifiques pour certains types de spiritueux, tels que des verres à vin pour servir du vin ou des verres à shot pour des shots de tequila.
- Mobilier de bar : Pour créer une atmosphère accueillante et confortable pour vos clients, vous devrez investir dans du mobilier de bar tel que des tables, des chaises, des tabourets de bar, des banquettes, etc. Vous pouvez également inclure des accessoires décoratifs tels que des lampes, des tableaux, des plantes, etc.
- Système de point de vente : Pour gérer efficacement votre boutique et vos ventes, vous aurez besoin d'un système de point de vente. Cela peut inclure un ordinateur, une caisse enregistreuse, un logiciel de gestion des stocks, etc. Assurez-vous de choisir un système qui répond à vos besoins spécifiques pour une boutique de spiritueux.
- Réfrigérateurs et congélateurs : Pour stocker vos boissons alcoolisées et les garder au frais, vous aurez besoin de réfrigérateurs et de congélateurs. Assurez-vous de choisir des tailles et des capacités appropriées pour votre stock de spiritueux et vos besoins en matière de boissons glacées.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre boutique de spiritueux.
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Le plan de financement de votre boutique de spiritueux
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre boutique de spiritueux consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une boutique de spiritueux ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre boutique de spiritueux sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre boutique de spiritueux
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre boutique de spiritueux sur les années à venir.
Pour que votre boutique de spiritueux soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux boutiques de spiritueux déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre boutique de spiritueux donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels d'une boutique de spiritueux permet de visualiser la trésorerie générée ou consommée par l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement organisé par nature de manière à présenter trois indicateurs clés :
- Le flux de trésorerie opérationnel : l’exploitation de l’activité commerciale génère-t-elle ou consomme-t-elle de la trésorerie ?
- Le flux d'investissement : quel est le montant investi par l'entreprise dans des actifs à long terme (cette donnée est généralement comparée aux actifs immobilisés figurant au bilan afin de déterminer si l'entreprise entretient et renouvelle régulièrement ses équipements) ?
- Le flux de financement : l'entreprise lève-t-elle de nouveaux fonds ou rembourse-t-elle ses apporteurs de fonds (remboursement de dette, dividendes) ?
La trésorerie étant le nerf de la guerre, il est impératif de garder un œil sur les flux de trésorerie futurs pour gérer une entreprise avec succès. C'est pourquoi vous devez accorder une attention particulière au prévisionnel de trésorerie de votre boutique de spiritueux.
Si vous cherchez à obtenir un financement, sachez qu'il est d'usage de fournir des prévisions de trésorerie annuelles et mensuelles dans un plan financier, afin que le lecteur puisse analyser les fluctuations saisonnières et s'assurer que la boutique de spiritueux dispose d'une capitalisation adéquate.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre boutique de spiritueux ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une boutique de spiritueux, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre boutique de spiritueux
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour une boutique de spiritueux.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre boutique de spiritueux ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une boutique de spiritueux à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre boutique de spiritueux, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre boutique de spiritueux
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre boutique de spiritueux.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour une boutique de spiritueux. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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