Comment faire un prévisionnel financier pour une association de gestion agréée ?
Élaborer des prévisions financières pour votre association de gestion agréée et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre association de gestion agréée.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour une association de gestion agréée ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre association de gestion agréée et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour une association de gestion agréée vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour l'association de gestion agréée vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre association de gestion agréée seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
Besoin d'un prévisionnel financier qui tienne la route ?
The Business Plan Shop s'occupe des calculs pour vous. Saisissez simplement vos hypothèses et notre outil en ligne recalcule vos états financiers prévisionnels de façon instantanée.
Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'une association de gestion agréée ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'une association de gestion agréée, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner l'association de gestion agréée au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour une association de gestion agréée déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre association de gestion agréée.
Le chiffre d'affaires prévisionnel d'une association de gestion agréée
D'après notre expérience, il est généralement judicieux de commencer par l'estimation du chiffre d’affaires prévisionnel.
Les données utilisées pour prévoir vos ventes comprennent les données commerciales historiques de votre association de gestion agréée (qui peuvent être utilisées comme point de départ pour les entreprises déjà existantes) et les données recueillies dans le cadre de votre étude de marché (qui sont utiles dans le cadre d'une création comme d'un développement d'activité).
Le prévisionnel des ventes de votre association de gestion agréée peut être décomposé en deux estimations clés :
- Le prix moyen
- Le nombre de transactions mensuelles
Pour évaluer ces variables avec précision, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- L'évolution des taux de cotisation : si les taux de cotisation augmentent, cela peut avoir un impact sur le pouvoir d'achat des entreprises et donc sur leur capacité à investir dans des services de gestion agréée. Cela peut également influencer le nombre de nouvelles adhésions à votre association.
- Les changements législatifs : les évolutions de la loi peuvent avoir un impact sur les obligations fiscales des entreprises, ce qui peut influencer leur décision de faire appel à une association de gestion agréée pour les accompagner dans leurs démarches.
- La conjoncture économique : si l'économie est en difficulté, les entreprises peuvent chercher à réduire leurs coûts et donc être moins enclines à recourir à des services de gestion agréée qui peuvent représenter un investissement supplémentaire.
- La concurrence sur le marché des associations de gestion agréée : si de nouvelles associations se créent ou si des concurrents proposent des tarifs plus attractifs, cela peut influencer votre positionnement sur le marché et donc votre nombre de transactions mensuelles.
- Les avantages fiscaux liés à l'adhésion à une association de gestion agréée : si les avantages fiscaux sont modifiés ou supprimés, cela peut avoir un impact direct sur le choix des entreprises de s'inscrire ou non à une association de gestion agréée.
Une fois que le prévisionnel des ventes est en place, l'étape suivante consiste à préparer le budget des frais généraux. Penchons-nous à présent sur ce point.
Besoin d'inspiration pour votre business plan ?
The Business Plan Shop a plus de 50 modèles de business plans rédigés que vous pouvez utiliser comme source d'inspiration.
Les charges d’exploitation d'une association de gestion agréée
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre association de gestion agréée.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre association de gestion agréée devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires, les charges sociales et les avantages sociaux pour vos employés.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour les services de comptabilité et de gestion financière fournis par un expert-comptable.
- Frais d'assurance : pour vous protéger contre les risques liés à votre activité, comme la responsabilité civile et les dommages matériels.
- Licences de logiciel : pour utiliser des logiciels de gestion de tâches, de comptabilité ou autres, afin de simplifier vos opérations.
- Frais bancaires : incluant les frais de tenue de compte, les frais de transaction et les frais de découvert.
- Frais de location de bureau : pour votre espace de travail, incluant le loyer, l'électricité, l'eau et les services publics.
- Frais de communication : incluant les frais de téléphone, d'Internet et d'impression pour communiquer avec vos membres et partenaires.
- Frais de déplacement : pour vos déplacements professionnels, incluant les frais de transport, d'hébergement et de repas.
- Frais de formation : pour vous et vos employés afin de rester à jour sur les réglementations et les meilleures pratiques de gestion.
- Frais de publicité et de marketing : pour promouvoir votre association et attirer de nouveaux membres et partenaires.
- Frais de réunions et d'événements : pour organiser des réunions, des conférences et des événements pour vos membres et partenaires.
- Frais de fournitures de bureau : pour tout le matériel de bureau nécessaire à votre activité.
- Frais de collecte et de traitement des données : pour collecter, stocker et gérer les données liées à vos membres et à vos activités.
- Frais de maintenance et de réparation : pour l'entretien et la réparation de votre matériel et de vos locaux.
- Frais de traduction : pour traduire vos documents et communications dans différentes langues si nécessaire.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre association de gestion agréée.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une association de gestion agréée ?
Le prévisionnel financier de votre association de gestion agréée devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une association de gestion agréée, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Immeuble de bureaux : si votre association de gestion agréée dispose de ses propres locaux, vous pourriez envisager d'acheter un immeuble de bureaux pour éviter de payer des loyers élevés. Cela vous permettra également d'avoir une adresse professionnelle stable et de personnaliser vos locaux selon vos besoins.
- Matériel informatique : pour assurer une gestion efficace de votre association, vous aurez besoin d'ordinateurs, d'imprimantes, de scanners et autres équipements informatiques. En les achetant, vous pourrez économiser sur les coûts de location et vous assurer que vos équipements répondent à vos besoins spécifiques.
- Véhicules utilitaires : si votre association a besoin de se déplacer fréquemment pour des réunions, des formations ou des interventions sur le terrain, l'achat de véhicules utilitaires peut être une bonne option. Cela vous permettra de réduire les coûts liés aux locations de voitures ou aux frais de transport en commun.
- Matériel de bureau : pour mener à bien vos activités, vous aurez besoin de mobilier de bureau, de fournitures de bureau et d'autres équipements tels que des photocopieurs, des fax, etc. Acheter ces immobilisations vous permettra de contrôler vos dépenses et d'avoir du matériel adapté à vos besoins.
- Matériel de production : si votre association produit des biens ou des services, vous aurez besoin de matériel de production tel que des machines, des outils, etc. Acheter ces équipements plutôt que de les louer vous permettra de réaliser des économies à long terme et d'avoir un contrôle total sur la qualité de votre production.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre association de gestion agréée.
Besoin d'un business plan convaincant ?
The Business Plan Shop permet de créer facilement un prévisionnel financier pour vérifier le potentiel de rentabilité de vos projets et un business plan professionnel pour présenter à vos partenaires financiers.
Le financement de votre association de gestion agréée
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre association de gestion agréée.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux font partie du plan financier d'une association de gestion agréée ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre association de gestion agréée.
Le compte de résultat prévisionnel de votre association de gestion agréée
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre association de gestion agréée sur les années à venir.
Pour que votre association de gestion agréée soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux associations de gestion agréées déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre association de gestion agréée à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre association de gestion agréée permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre association de gestion agréée ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre association de gestion agréée dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre association de gestion agréée.
Besoin d'un prévisionnel financier qui tienne la route ?
The Business Plan Shop s'occupe des calculs pour vous. Saisissez simplement vos hypothèses et notre outil en ligne recalcule vos états financiers prévisionnels de façon instantanée.
Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre association de gestion agréée ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une association de gestion agréée, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre association de gestion agréée
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour une association de gestion agréée.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre association de gestion agréée ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre association de gestion agréée dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
Besoin d'un business plan convaincant ?
The Business Plan Shop permet de créer facilement un prévisionnel financier pour vérifier le potentiel de rentabilité de vos projets et un business plan professionnel pour présenter à vos partenaires financiers.
Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
The Business Plan Shop propose plus de 50 modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre association de gestion agréée, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre association de gestion agréée.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour une association de gestion agréée. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
Besoin d'inspiration pour votre business plan ?
The Business Plan Shop a plus de 50 modèles de business plans rédigés que vous pouvez utiliser comme source d'inspiration.
À voir aussi sur The Business Plan Shop
Vous connaissez une personne qui gère ou souhaite créer une association de gestion agréée ? Partagez ce guide avec elle !
Fondateur & CEO at The Business Plan Shop Ltd
