Découvert bancaire et facilité de caisse
Cet article fait partie de notre série sur le financement du cycle d'exploitation et se penche en détails sur le découvert bancaire et la facilité de caisse qui sont 2 formes de crédits de très court terme.
Le découvert bancaire
Le principe du découvert bancaire est très simple. Votre banque vous autorise à emprunter à court terme un montant maximum fixé à l'avance et vous facture en contrepartie des intérêts financiers à un taux lui aussi convenu à l'avance.
Le découvert autorisé n'a pas de minimum d'utilisation, c'est à dire que vous pouvez faire appel à lui uniquement lorsque vous en avez besoin - à l'inverse d'un emprunt pour lequel le montant total est versé sur votre compte que vous ayez besoin de l'intégralité de la somme immédiatement ou non.
Le découvert bancaire fait parti des moyens de financement du cycle d'exploitation. Il a pour objectif de vous aider à pallier aux décalages de trésorerie liés au cycle de production de l'entreprise.
Le coût du découvert est généralement composé d'une partie variable (le taux de base bancaire) auquel s'ajoute une marge fixe proportionnel au risque de l'entreprise.
La convention autorisant le découvert est généralement mise en place pour une durée de 1 an puis réévaluer en fin d'exercice sur la base des états financiers de l'entreprise. Cependant la banque peut annuler l'annuler l'autorisation de découvert à tout moment - moyennant un préavis de 60 jours minimum.
La facilité de caisse
Le fonctionnement de la facilité de caisse est similaire au découvert bancaire dans le sens où celle-ci doit avoir été autorisée au préalable par la banque et n'est utilisable que dans la limite d'un plafond défini dans la convention.
La différence avec le découvert bancaire est que la facilité de caisse n'est généralement pas utilisable plus de 15 jours par mois. C'est à dire que votre compte doit être créditeur au moins la moitié du temps.
Compte tenu de sa limite d'utilisation dans le mois, la facilité de caisse est plus adaptée pour faire fasse aux décalages de trésorerie exceptionnels (un client payant plus tard que prévu) que comme moyen de financement permanent du BFR.
Tout comme le découvert autorisé, la facilité de caisse est généralement mise en place pour une durée de 1 an et réévaluée à la fin de chaque exercice comptable. Et là encore la banque peut annuler l'autorisation à tout moment moyennant un préavis de 60 jours.
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