L'affacturage : un bon moyen pour financer le poste client
Si vos clients sont majoritairement des entreprises ou des administrations, l'affacturage (ou factoring en Anglais) est un bon moyen de financer votre poste client et de réduire votre risque de contrepartie.
Qu'est ce que l'affacturage?
Le mécanisme de l'affacturage est très simple. Lorsque vous facturez votre client, vous céder la facture à une société d'affacturage (le factor) qui vous verse alors le montant de la facture moins sa commission.
L'affacturage ressemble donc à l'escompte avec 2 différences de taille :
- contrairement à l'escompte vous n'êtes pas libre de céder ou non votre facture au factor
- contrairement à l'escompte le factor n'a aucun recours contre vous si le client ne paye pas (avec une assurance-crédit)
Lorsque vous mettez en place un contrat d'affacturage avec un établissement de crédit vous êtes généralement tenu de céder l'ensemble des factures provenant des clients couvert par le contrat avec la société d'affacturage.
Quels sont les avantages de l'affacturage?
L'affacturage offre 3 avantages certains pour votre entreprise :
- vous êtes payé sous 24 à 48h après la facturation même si vous accordez des délais de paiement importants à vos clients
- vous pouvez éliminer le risque de contrepartie (c.à.d. que votre client ne paye pas) avec une assurance-crédit
- vous n'avez plus à vous souciez de gérer l'encaissement, d'effectuer des relances, ni de gérer d'éventuels contentieux juridiques pour obtenir le recouvrement de vos factures
L'affacturage présente également un avantage en matière de gestion commerciale. Comme vous n'avez plus à vous soucier de l'encaissement vous pouvez vous concentrer sur la relation commerciale avec vos clients.
Quel est le coût de l'affacturage?
Le coût de l'affacturage comprend 3 éléments correspondant à chacun des avantages décris ci-dessus:
- Une commission de financement rémunérant le crédit que le factor vous accorde. La commission se calcule en appliquant un taux d'intérêt sur le montant financé (le montant de la facture) et la durée du crédit (différence entre la date de remise de la facture au factor et la date prévue d'encaissement de la facture)
- Une participation à un fond de garantie ayant pour but de réduire le risque du factor en cas d'impayés. La participation correspond généralement à un pourcentage du montant de la facture. Une fois le montant du fond garantie prévu dans le contrat atteint vous n'avez plus à participer, et le montant non utilisé du fonds vous est restitué à la fin du contrat.
- Une commission d'affacturage couvrant les frais de gestion du factor (suivi des factures, relance des impayés, etc.).
Le coût de chacun de ces éléments dépendra de la qualité de votre portefeuille de clients. Plus la santé financière de vos clients est faible, plus les frais seront élevés.
Comment mettre en place un contrat d'affacturage?
Avant de mettre en place un contrat d'affacturage, le factor procédera à une évaluation de votre portefeuille de clients. Vous devrez donc lui transmettre les informations nécessaires pour lui permettre de se former une opinion sur la solvabilité de ceux-ci.
Cette évaluation permettra au factor de déterminer le coût de la prestation et le montant du fond de garantie. La société d'affacturage vous imposera également une limite d'encours par client. Là encore le montant de l'encours dépendra de la qualité financière de chaque client.
Une fois le contrat signé vous pourrez faire financer vos factures au fur et à mesure de leur émission. Pour ce faire il vous suffit de notifier le client qu'il devra régler la facture à la société d'affacturage (mention de subrogation) et d'envoyer un double de la facture au factor. Le factor vous verse ensuite sous 24h à 48h le montant TTC de la facture moins sa commission puis se charge d'encaisser la facture à l'échéance auprès de votre client.
Quand faut il avoir recours à l'affacturage?
L'affacturage vous permet à la fois de réduire votre besoin en fond de roulement, d'externaliser la gestion du poste client, et de vous protéger contre les impayés.
C'est donc un service très pratique lorsque votre trésorerie est limitée du fait de délais de paiement importants accordés aux clients, ou en période d'investissement ou de forte croissance.
L'externalisation du poste client vous permet de transformer des coûts fixes (les salariés s'occupant de la facturation) en coûts variables (une commission par facture). Avoir recours à l'affacturage peut donc s'avérer utile si votre volume d'activité est trop élevé pour votre capacité actuelle et trop incertain pour vous permettre d'embaucher sereinement de nouveaux salariés.
Enfin la protection contre les impayés vous permet de travailler sereinement avec vos clients sans avoir à vous préoccuper constamment de leur santé financière.
Le cas des exportateurs :
Si vous réaliser une partie importante de votre chiffre d'affaires à l'export, l'affacturage vous permet également de vous affranchir des contraintes de langues (le recouvrement est effectué par les salariés du factor), de rapatriement des capitaux, et suivant les options choisis d'une certaine souplesse sur le financement (choix de la devise, couverture contre les mouvements de change, etc.).
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